Патент для ИП: изменения в 2026 году
- 14 октября 2025
- Просмотров:
- Автор статьи: astral
В 2026 году патент для ИП сильно изменится. Если коротко: лимит доходов упадёт с 60 до 10 миллионов, а для магазинов и грузоперевозчиков патент вообще отменят. Эти изменения уже внесены в Госдуму и почти наверняка будут приняты.
Давайте разберёмся по порядку: что конкретно меняется, кого это касается и что нужно сделать прямо сейчас, чтобы не остаться без патента и не получить штрафы.
Новый лимит доходов для патента: с 60 до 10 млн рублей
Важно! Превышение лимита доходов в 10 млн рублей лишает права на патент с начала года и требует пересчета всех налогов.
Самое значительное изменение в патентной системе в 2026 году — резкое снижение максимально допустимого дохода с 60 до 10 млн рублей в год. Новые правила затрагивают подпункт 1 пункта 6 статьи 346.45 НК РФ.
Право на применение патента утрачивается, если с начала календарного года доходы ИП превысили 10 млн рублей. При этом утрата права происходит с начала того налогового периода, на который был выдан патент.
Пример: ИП оформил патент на 2026 год. В апреле его доход превысил 10 млн рублей. Патент считается утраченным с 1 января 2026 года, и все налоги придется пересчитать по общей системе налогообложения или УСН с начала года.
Автоматизированное оформление патента
Подайте заявление на получение патента через интернет без походов в налоговую. Наш сервис автоматически заполнит документы с учетом всех изменений 2026 года и передаст в ФНС.
Отмена патента для стационарной торговли и грузоперевозок
С 1 января 2026 года патентная система больше не действует для следующих видов деятельности:
- Стационарная розничная торговля — торговля в магазинах с торговыми залами и без них
- Грузоперевозки автомобильным транспортом — услуги по перевозке грузов любого типа
- Охранные услуги — деятельность сторожей, вахтеров, уличных патрулей
Важно! Действующие патенты по этим видам деятельности будут действовать только до окончания срока их действия.
Что остается доступным для патента:
- Нестационарная торговля через киоски, палатки, лотки
- Развозная и разносная торговля
- Торговля через торговые автоматы
- Пассажирские перевозки
Последствия превышения лимита в 2026 году
При превышении дохода в 10 млн рублей ИП обязан:
- Уведомить налоговую в течение 10 календарных дней после превышения лимита
- Подать заявление об утрате права на патент по форме, утвержденной приказом ФНС
- Пересчитать налоги с начала года по УСН или ОСНО
Важно! При переходе на УСН ИП автоматически становится плательщиком НДС, поскольку лимит освобождения от НДС также снижается до 10 млн рублей.
Налоговые ставки в 2026 году:
- НДС — 22% (вместо 20%)
- УСН «доходы» — 6%
- УСН «доходы минус расходы» — 15%
Новые сроки оплаты патента в 2026 году
Изменились сроки окончательной оплаты патента:
Было: до 31 декабря для патентов, действующих до конца года
Стало: до 28 декабря
Важно! Нарушение сроков оплаты патента может привести к утрате права на ПСН.
Сроки авансовых платежей остаются прежними — до 25 числа месяца, предшествующего отчетному кварталу.
Продлите патент для ИП онлайн
Наш сервис поможет продлить действующий патент на следующий период без необходимости посещения налоговой и риска отказа. Создайте заявление и подайте его через интернет.
Совмещение патента с другими режимами в 2026 году
При совмещении ПСН с УСН или ЕСХН действуют особые правила:
- Общий лимит в 10 млн рублей учитывается по всем видам деятельности
- Требуется раздельный учет доходов и расходов
- При превышении лимита утрачивается право на патент, но может сохраниться УСН
Важно! Превышение общего дохода в 10 млн рублей лишает права на патент, но не автоматически переводит на ОСНО, если ИП работает на УСН.
Налоговые каникулы для новых ИП продлены
Льготы для начинающих предпринимателей действуют до конца 2026 года:
- Нулевая ставка по патенту для новых ИП в первые два календарных года
- Распространяется на производство, социальные, научные и бытовые услуги
- Действует только в регионах, где принят соответствующий региональный закон
Подготовка к изменениям: пошаговый план
Для ИП, которых коснутся изменения:
Шаг 1. Проанализируйте свои доходы за 2025 год
- Если превышают 10 млн рублей — готовьтесь к смене режима
- Рассчитайте налоговую нагрузку на УСН и ОСНО
Шаг 2. Подайте уведомление о переходе
- Для УСН — до 31 декабря 2025 года по форме № 26.2-1
- Для ОСНО — специального уведомления не требуется
Шаг 3. Подготовьтесь к новым обязанностям
- Организуйте ведение книги учета доходов и расходов
- Подготовьтесь к уплате НДС при доходах свыше 10 млн рублей
- Изучите новые правила учета и отчетности
Важно! Предпринимателям из сферы розничной торговли и грузоперевозок нужно обязательно сменить налоговый режим до 1 января 2026 года.
Заключение
Изменения в патентной системе 2026 года делают ее менее доступной для крупного бизнеса, но сохраняют льготы для малого предпринимательства. Снижение лимита до 10 млн рублей и отмена ПСН для отдельных видов деятельности потребуют от многих ИП смены налогового режима.
Заявление на патент ИП онлайн
Наш сервис автоматически создаст заявление на патент по всем требованиям налоговой. Вам останется проверить данные и подать его через интернет или лично.
